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威尼斯平台登录资产清查工作报告
日期:2016-05-31 13:57:26 来源:   

    根据《行政事业单位资产清查核实管理办法》等有关规定,我单位已按时完成资产清查的主体工作,现将有关资产清查的工作情况报告如下:
    一、单位基本情况
    威尼斯平台登录是全额拨款事业单位,隶属于铁岭市人力资源和社会保障局,学院设有单独的资产管理部门-资产管理处,负责学院资产管理工作。学院实行事业单位财务会计制度,由铁岭市人力资源和社会保障局集中支付中心统一核算,单位在编人员347人。2015年预算收支情况等基本情况:全年收入5470.8万元,其中财政拨款3362.4万元,事业收入2108.4万元;全年支出5470.8万元,其中基本支出4725.2万元(人员经费3682.5万元,日常公用经费1042.7万元),项目支出745.6万元。
资产清查工作总体状况
    (一)资产清查工作基准日2015年12月31日。
    (二)资产清查范围:1.货币资金。2.威尼斯平台登录资产管理系统上所有资产。3.存货。 4.对外投资及往来款项。                                               (三)资产清查工作组织实施情况。
    1.学院领导高度重视此次资产清查工作,为此专门成立了威尼斯平台登录资产清查领导小组(即技师学院内部技术鉴定小组),负责本次资产清查领导工作和对发生的本单位的资产损益进行鉴定。
    组  长:王全铁
    副组长:王志学 王勇军 崔俊影
    组  员: 高立新 李会权 张力  李严  袁晓东 杨占宏
    2.资产清查工作方案实施情况。
    本次清查工作主要由财务处和资产处共同进行,各系部、各科室资产管理员积极配合。
    (1)准备阶段 2016年5月1日-5月10日
    (2)实施阶段  2016年5月10日-2016年5月25日。
    (3)汇总阶段 2016年5月26日-5月30日。
    二、资产清查工作结果
    (一)经过清查发现:
    1.固定资产盘亏情况如下:


序号 资产名称 价值(单位:元) 备注
1 锅炉及附属设备           540,945.41 六校合并前 
2 摄像机 67,500.00 六校合并前 
3 建筑物 737,783.00 六校合并前 
  合计 1,346,228.41  

    2.应收及预付款项1,566,046.39元 ,应付及预收款项21,810,113.87元。
    3.流动资产-存货盘亏95,962.95 元。                                       
   (二)资产损失、资金挂账原因分析。
    1.资产损失原因分析
    固定资产和存货损失均发生在2008年9月六所技工院校合并成立威尼斯平台登录前,锅炉及附属设备都是原来六所院校的设备,随着铁岭市商业学校、铁岭市第一职业技术学校,第二职业技术学校、第三职业技术学校的整体出售,这些锅炉及其附属设备也都不存在了,铁岭市粮食技工学校价值20万的锅炉在2004年顶替粮校集中供热并网费,2006年人社局接受时委托审计局进行了资产清查,情况属实。90台摄像机,每台价值750元,是学生实训用的模型教具,不适真正的摄像机,经过学生的拆装,早已经破碎,不存在实物,一直没有进行处理。建筑物都是原交通技工学校的房产,印刷厂车间、学生宿舍、水泵房自己私自违建的,早已拆除,校园场地铺设和花园防护网属于维修费用,不属于资产,应当在当期经费列支。家属楼都已经参加了房改,变成了个人产权。六校合并之前,原交通技校在2007年也聘请天华会计师事务所对交通技校进行了资产清查专项审计,和当时的审计结论相吻合。存货是一些维修汽车的配件和卫生所药品,都是2008年六校合并之前形成的,没有使用价值了。
    2.资金挂账原因分析:我院是由六所职业学校整合成立的,这些学校成立时间都比较长,最长达四十多年,经手的管理人员较多,情况错综复杂,有些资金现已无法核实,账龄超过三年以上的债权债务基本是从原学校账户余额结转而形成的。账龄三年以下的债权主要是学院各项业务活动暂付款、债务主要是代管的各种款项。
    (三)资产损失、资金挂账拟处理意见
    经威尼斯平台登录资产清查领导小组(即技师学院内部技术鉴定小组)鉴定,对清查出的资产损失、资金挂账拟处理意见如下:
    1.固定资产损失处理意见:
   (1)建筑物:均为原交通技校资产,印刷厂车间、学生宿舍、水泵房价值合计73795.00元,因此房屋已拆除,申请冲减固定资产。校园场地铺设、建花园和防护网价值63248.00元属于维修费用,不属于固定资产,应冲减固定资产账面价值。家属楼600,740.00元已参加房改,变成了个人产权,应冲减固定资产价值,在2007年也聘请天华会计师事务所对交通技校进行了资产清查专项审计,有相关的审计报告。
   (2)90台实训设备价值67,500.00元,实物不存在了,申请作为盘亏处理。
   (3)锅炉及附属设施价值540,945.41元,由于商校、一职校、二职校、三职校房产都已出售,这些设施也都不存在了,因此冲减固定资产。铁岭市粮食技工学校价值20万的锅炉在2004年顶替粮校集中供热并网费,2006年人社局接受时委托审计局进行了资产清查,情况属实,因此申请冲减固定资产。
    2.流动资产—存货是一些维修汽车的配件和卫生所药品,都是2008年六校合并之前形成的,没有使用价值了。申请作为流动资产损失处理。
    3.应收应付款项及时处理:对账龄超过三年的应收应付款项认真核实核对,确实无法收回或支付的申请作为呆账、坏账处理;账龄在三年以内的债权债务经常核对余额,及时清收和支付,避免时间过长。
    三、对资产清查暴露出来的单位资产、财务管理中存在的问题、原因进行分析并提出改进措施等
    (一)存在的实际问题。
    1.往来款项挂账时间长,历史遗留问题多。
    2.对固定资产监督、管理不够。
    (二)原因分析。
    1.重点放在2008年学院成立以后购买的资产管理上,没有对以前存在问题没有进行及时处理。
    2.以前没有设立专门的资产管理部门和管理人员,管理制度不健全。
    3.整合前各学校财务制度实行不够严格,管理人员更迭频繁,也无内部控制制度。
    (三)改进措施。
    1.2013年学院成立资产管理处,对学院的资产实行全面、规范管理。
    2.健全制度,规范管理建立了系统、透明、规范的管理体系,制定严格的固定资产购建、报废处理、管理责任等机制,促进管理工作的规范化。
    3.以此次清查为契机,制定好各项财务管理制度并严格遵照实行,及时清理核对债权债务,避免新的呆账、坏账发生。
 
 
 
                                     威尼斯平台登录
                                     2016年5月31日

 

 

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